État des flux de trésorerie : Un aperçu des mouvements de trésorerie de l'entreprise

Un état des flux de trésorerie ? C'est ce document financier qui montre comment l'argent circule dans une entreprise. Il vous indique si le profit se transforme réellement en argent. D'où vient l'argent. Où il va. À la fin, vous voyez ce qui reste pour faire fonctionner le magasin.

L'argent n'apparaît pas et ne disparaît pas aléatoirement. L'énoncé décompose les choses en trois principaux flux :

1. Activités opérationnelles de trésorerie
2. Activités d'investissement en espèces
3. Activités de financement en espèces

Se démarquer des autres documents financiers

Les documents financiers peuvent être déroutants. Laissez-moi clarifier les choses :

• Bilan : Capture un instantané financier à un moment donné
• Compte de résultat : Montre comment vous avez performé au fil du temps
• État des flux de trésorerie : Suit l'argent réel qui circule dans votre entreprise

Ils sont un peu comme des frères et sœurs. Liés mais différents.

Qu'est-ce qui le rend bon ?

Tous les états des flux de trésorerie ne se valent pas. Les bons montrent généralement :

1. Trésorerie opérationnelle positive. Cela devrait être votre pain et votre beurre.
2. Investir de l'argent peut être négatif. C'est bien ! La croissance coûte de l'argent.
3. Le financement en espèces raconte une histoire intéressante. Vous devez la lire avec les autres parties.

Exemple du monde réel : Microsoft

En regardant les chiffres de Microsoft de 2020 à 2025 :

Leur trésorerie d'exploitation a augmenté de $60 milliards à $101 milliards. Plutôt impressionnant ! Les investissements ont également augmenté—environ un tiers de ce que rapportent les opérations. On dirait qu'ils sont sérieux au sujet de la croissance future.

Ils dépensent environ 45 à 55 milliards de dollars pour des activités de financement. Principalement pour racheter leurs propres actions.

Le flux de trésorerie disponible est de 65 à 70 milliards de dollars. C'est une montagne de liquidités disponibles ! Peu d'entreprises peuvent se vanter de tels chiffres.

Pour les entreprises souhaitant un meilleur suivi de la trésorerie en 2025, il existe des options. Prophix fonctionne bien. QuickBooks aussi. Les petites entreprises pourraient simplement avoir besoin de modèles axés sur la liquidité et la conversion de trésorerie. Des outils simples peuvent faire des merveilles.