Nakit Akış Tablosu: İşletme Nakit Hareketine Bir Bakış

Nakit akış tablosu mı? Bu, bir işletmedeki nakit hareketlerini gösteren finansal belgedir. Size kârın gerçekten nakit paraya dönüşüp dönüşmediğini söyler. Nakit nereden geliyor. Nereye gidiyor. Sonunda, dükkanı işletmek için ne kaldığını görürsünüz.

Nakit rastgele ortaya çıkmaz ve kaybolmaz. Açıklama, işleri üç ana akıma ayırır:

1. Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit
2. Yatırım Faaliyetleri Nakit
3. Finansman Faaliyetleri Nakit

Diğer Finansal Belgelerden Ayrışmak

Finansal belgeler kafa karıştırıcı olabilir. İzin verin, işleri netleştireyim:

• Bilanço: Bir anda finansal bir görüntüyü yakalar
• Gelir Tablosu: Zaman içinde nasıl performans gösterdiğinizi gösterir
• Nakit Akış Tablosu: İşletmeniz üzerinden hareket eden gerçek parayı takip eder

Onlar bir nevi kardeş gibidir. İlgili ama farklı.

Ne İyi Yapar?

Tüm nakit akış tabloları eşit şekilde oluşturulmamıştır. İyi olanlar genellikle şunları gösterir:

1. Pozitif işletme nakiti. Bu senin ekmek ve tereyağın olmalı.
2. Nakit yatırmak olumsuz olabilir. Bu sorun değil! Büyümenin maliyeti vardır.
3. Finansman nakit ilginç bir hikaye anlatıyor. Diğer bölümlerle birlikte okumanız gerekiyor.

Gerçek Dünya Örneği: Microsoft

2020-2025 yılları arasında Microsoft'un rakamlarına bakarak:

Operasyonel nakitleri $60 milyardan $101 milyara fırladı. Oldukça etkileyici! Yatırımlar da büyüdü—işlemlerin getirdiğinin yaklaşık üçte biri kadar. Görünüşe göre gelecekteki büyümeye ciddiyetle yaklaşıyorlar.

Finansman faaliyetlerine yaklaşık 45-55 milyar $ harcıyorlar. Çoğunlukla kendi hisselerini geri alıyorlar.

Serbest nakit akışı 65-70 milyar $ seviyelerinde. Bu, mevcut nakit açısından büyük bir dağ! Bu tür rakamları öne sürebilen çok az şirket var.

2025'te daha iyi nakit takibi isteyen işletmeler için seçenekler mevcut. Prophix iyi çalışıyor. QuickBooks da öyle. Küçük işletmelerin likidite ve nakit dönüşümüne odaklanan şablonlara ihtiyacı olabilir. Basit araçlar harikalar yaratabilir.