بيان تدفق النقد: لمحة عن حركة النقد في الأعمال

بيان التدفقات النقدية؟ إنه ذلك المستند المالي الذي يظهر كيف تتحرك النقود في الأعمال. يخبرك إذا كان الربح يتحول فعلاً إلى أموال حقيقية. من أين يأتي النقد. إلى أين يذهب. في النهاية، ترى ما تبقى لتشغيل المتجر.

النقود لا تظهر وتختفي بشكل عشوائي. ينقسم البيان إلى ثلاثة مجالات رئيسية:

1. أنشطة تشغيل النقد
2. أنشطة استثمار النقد
3. أنشطة التمويل النقدي

الوقوف بعيدًا عن المستندات المالية الأخرى

يمكن أن تكون الوثائق المالية مربكة. دعني أوضح الأمور:

• الميزانية العمومية: تلتقط لمحة مالية في لحظة واحدة
• بيان الدخل: يظهر كيف كنت تؤدي على مر الزمن
• بيان تدفق النقد: يتتبع الأموال الفعلية المتداولة في عملك

إنهم نوع من الإخوة. مرتبطون لكن مختلفون.

ما الذي يجعله جيداً؟

ليس كل بيانات التدفق النقدي متساوية. عادةً ما تُظهر الجيدة منها:

1. تدفق نقدي تشغيلي إيجابي. يجب أن يكون هذا هو عملك الأساسي.
2. قد يكون استثمار الأموال سلبياً. لا بأس! النمو يكلف المال.
3. يروي تمويل النقد قصة مثيرة للاهتمام. تحتاج إلى قراءتها جنبًا إلى جنب مع الأجزاء الأخرى.

مثال من العالم الحقيقي: مايكروسوفت

بالنظر إلى أرقام مايكروسوفت من 2020-2025:

قفزت سيولتهم التشغيلية من $60 مليار إلى $101 مليار. مثير للإعجاب حقًا! كما نمت الاستثمارات - حوالي ثلث ما تجلبه العمليات. يبدو أنهم جادون بشأن النمو المستقبلي.

ينفقون حوالي 45-55 مليار دولار على أنشطة التمويل. معظمها لشراء أسهمهم الخاصة.

تبلغ التدفقات النقدية الحرة 65-70 مليار دولار. هذه كمية هائلة من النقد المتاح! لا يمكن للعديد من الشركات أن تتفاخر بمثل هذه الأرقام.

بالنسبة للشركات التي ترغب في تحسين تتبع النقد في عام 2025، هناك خيارات. يعمل Prophix بشكل جيد. كذلك QuickBooks. قد تحتاج الشركات الصغيرة فقط إلى قوالب تركز على السيولة وتحويل النقد. يمكن أن تعمل الأدوات البسيطة العجائب.