Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Một cái nhìn vào sự di chuyển tiền tệ của doanh nghiệp

Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ? Đó là tờ giấy tài chính cho thấy cách tiền mặt di chuyển trong một doanh nghiệp. Nó cho bạn biết liệu lợi nhuận có thực sự trở thành tiền mặt hay không. Tiền mặt đến từ đâu. Nó đi đâu. Cuối cùng, bạn thấy những gì còn lại để điều hành cửa hàng.

Tiền mặt không chỉ xuất hiện và biến mất một cách ngẫu nhiên. Bản tuyên bố phân tích mọi thứ thành ba luồng chính:

1. Hoạt động Tiền mặt
2. Hoạt động đầu tư Tiền mặt
3. Hoạt động tài chính Tiền mặt

Đứng riêng biệt so với các tài liệu tài chính khác

Các tài liệu tài chính có thể gây nhầm lẫn. Hãy để tôi làm rõ mọi thứ:

• Bảng cân đối kế toán: Ghi lại một bức tranh tài chính tại một thời điểm
• Báo cáo thu nhập: Hiển thị cách bạn đã hoạt động theo thời gian
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Theo dõi dòng tiền thực tế di chuyển qua doanh nghiệp của bạn

Chúng giống như anh chị em. Liên quan nhưng khác nhau.

Điều gì làm cho nó tốt?

Không phải tất cả các báo cáo lưu chuyển tiền tệ đều được tạo ra như nhau. Những báo cáo tốt thường hiển thị:

1. Dòng tiền hoạt động tích cực. Đây nên là nguồn sống của bạn.
2. Đầu tư tiền mặt có thể là tiêu cực. Điều đó không sao! Tăng trưởng tốn tiền.
3. Tài chính tiền mặt kể một câu chuyện thú vị. Bạn cần đọc nó cùng với các phần khác.

Ví dụ Thực Tế: Microsoft

Nhìn vào số liệu của Microsoft từ 2020-2025:

Tiền mặt hoạt động của họ đã tăng từ $60 tỷ lên $101 tỷ. Thật ấn tượng! Đầu tư cũng tăng lên—khoảng một phần ba so với những gì hoạt động mang lại. Có vẻ như họ đang nghiêm túc về sự tăng trưởng trong tương lai.

Họ chi khoảng 45-55 tỷ đô la cho các hoạt động tài chính. Chủ yếu là mua lại cổ phiếu của chính họ.

Dòng tiền tự do ở mức $65-70 tỷ. Đó là một núi tiền mặt sẵn có! Không nhiều công ty có thể tự hào về những con số như vậy.

Đối với các doanh nghiệp muốn theo dõi tiền mặt tốt hơn vào năm 2025, có nhiều lựa chọn. Prophix hoạt động tốt. QuickBooks cũng vậy. Các doanh nghiệp nhỏ có thể chỉ cần các mẫu tập trung vào tính thanh khoản và chuyển đổi tiền mặt. Các công cụ đơn giản có thể tạo ra điều kỳ diệu.